关键在于认定是否具有"非法占有的目的"。

　　（1）首先，看是否具有法定的金融诈骗犯罪行为之一。金融诈骗犯罪都是来以非法占有为目的的犯罪。除了贷款诈骗罪、集资诈骗罪和信用卡诈骗罪中的恶意透支外，刑法列举的实施票据诈骗、金融凭证诈骗、信用证诈骗、信用卡诈骗（恶意透支外）、有价证券和保险诈骗犯罪的具体行为表现，是认定具有非法占有的目的的重要依据。

　　（2）其次，根据司法实践经验，有下列情形之一的可以认为具有非法占有的目的：

　　①明知没有归还能力而大量骗取资金的；

　　②非法获取资金后逃跑的；

　　③肆意挥霍骗取资金的；

　　④使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；

　　⑤抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；

　　⑥隐匿、销毁账目、或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；

　　⑦其他非法占有资金、拒不返还的行为"。需要说明的是，这7种情形都以"行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还"为前提条件，既不能仅根据这7种情形认定行为人具有非法占有的目的，也不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。